A10.Elaborar Matriz de achados(Fiscalização)

Objetivo

Formação de papel de trabalho que evidencie a relação lógica entre as técnicas aplicadas, os respectivos achados de fiscalização, as causas identificadas, os efeitos incorridos pelo achado, a situação ideal (aquela que deveria ter sido encontrada), as recomendações para que se atinja a situação ótima e os benefícios que implicarão no atendimento às recomendações.

Responsável

responsável(is) pela fiscalização.

Entrada

Papéis de trabalho.

Saída

Matriz de achados.

Atividades

1. Descrever objetivamente a impropriedade/irregularidade encontrada;
2. Relatar o fato ou ato administrativo que deu ensejo a situação caracterizada como achado de fiscalização;
3. Indicar o documento, projeto, programa, processo ou sistema no qual o achado foi constatado;
4. Informar a norma, jurisprudência, entendimento doutrinário, os referenciais ou os padrões de boa prática que serviram de critério para enquadrar a situação encontrada como achado de fiscalização;
5. Informar o conjunto probatório obtido durante a fiscalização no intuito de documentar os achados e respaldar as opiniões e conclusões da equipe;
6. Relatar o que causou ou motivou a ocorrência do achado.
7. Relatar as consequências potenciais ou reais do achado da fiscalização;
8. Recomendar ações para corrigir as impropriedades/irregularidades encontradas;
9. Enviar para unidade fiscalizada se manifestar.